圖：RBC | 文：達達
新來加的朋友很多都是年輕家庭，自然特別關心加拿大政府對兒童教育方面的福利。當筆者被問及係唔係應該開番個RESP戶口，原則上為子女教育儲錢筆者當然贊成，但RESP涉及投資，以及提取的時間和限制，此文跟大家分析一下RESP的利與弊。
2021年魁北克對團體註冊教育儲蓄計劃 (Group RESPs) 提供者進行集體訴訟，指客戶兩年內投資了$20,000，後來想將資金轉到銀行但只能取回$8,000，原因是Group RESPs提供者收取銷售費及註冊費。Group RESP 提供者通常通過非營利基金會或信託管理資金，並通過「分銷商」行銷和管理。Group RESPs中途停供有可能要繳付罰款，因而蒙受損失。
此實例真好說明魔鬼總是在細節。
咩係RESP？
RESP即Registered Education Savings Plans，註冊教育儲蓄計劃。RESP是由加拿大政府資助的儲蓄計劃，父母為子女的RESP供款，政府將為每年為$2,500供款額外供款20%，每年最多$500。通過加拿大教育儲蓄津貼(Canada Education Savings Grant，CESG) 的補助津貼，每位子女的補助津貼金額總計可達$7,200。部分家庭也可能合資格獲得額外的省級補助津貼。
RESP不設每年供款限額，但每名受益人的終身供款限額為$50,000。
RESP開戶條件
受益人必須是加拿大居民
供款人和受益人需提供有效的社會保險號 (SIN #)
受益人的年齡不能超過17歲
RESP主要可以分為3個種類：
個人計劃 Individual Plan
只能有一個受益人。供款人可以指定RESP的受益人，不需要一定為親子或血緣關係。計劃的受益人可以被替換，但必須是受益人的兄弟姐妹。供款人可以隨時停止供款。
家庭計劃 Family Plan
可以有一位或多位受益人。但是受益人必須和供款人之間有血緣或收養關係。另外在指定家庭RESP的受益人時，受益人必須未滿21歲。適合計劃在同一個RESP賬戶中靈活地為多位子女的進行教育儲蓄的家庭。優點是如果有一位受益人選擇不繼續高等教育，可以將期供款直接轉給其他受益人。如果有多於一名子女，筆者認為Family Plan具較大彈性。
團體計劃 Group Plan
只能指定一個受益人，受益人和供款人無需親子或血緣關係。團體計劃可以將多位在同一年出生的受益人集中在同一個RESP項目中，請專業的機構代為管理，所有受益人共享供款部分的投資收益。團體計劃規則較為複雜，通常對於供款的年限和金額都有嚴格的規定。如有遲交、停供等情況，可能導致罰款、損失部分投資、或者全部投資回報。上文提出集體訴訟的，就是Group RESPs提供者。
可持有哪些投資產品？
現金、擔保投資證（GIC）、互惠基金、儲蓄存款、股票、債券、交易所買賣基金（ETF）等。
都係果句，條數就係咁計。
如果年輕家庭每星期為 RESP 供款$50，加上加拿大教育儲蓄補助金和投資增長(以平均年化率6.26%計算)，18年後可累積$80,798。當然投資涉及風險，實際回報還要視乎提款時的市況。
總括而言，以下是RESP的優點
可獲得如加拿大聯邦政府和各省的教育基金補助福利。如加拿大教育儲蓄補助金計劃CESG，每年最多可得$500，終身可獲得最高補助金$7200。
RESP賬戶中的投資收益不用即時繳稅。提款時雖然需要被徵稅，但因為通常以學生身份取用，所以稅額將較低或無需繳納稅金。
RESP賬戶中的資金除了可以支付學費外，還可以用於支付其他高等教育的相關費用，如書本費、學生的生活費和其他費用等。
其他考慮因素
每種RESP Plan都有其規則，所以在開設賬戶簽署合同之前，一定要仔細閱讀條款，特別是必須在何時存款、提款等。
RESP的提款分為兩類。第一類是「敎育補助金」提款（Education Assistance Payment，EAP），顧名思義，這是從戶口提取政府的補助金，但也同時包括投資增長部分。不過，第一年提取EAP限制於開學的首13週內，報讀Full-time課程最多只能提取$5,000，Part-time課程則只能提取$2,500。第二類是「專上教育」提款（Post-secondary Education，PSE）是本金部分，報讀專上課程即可提款，沒有任何限制。
子女完成學業後，在RESP戶口內未用完的政府補助是要歸還給政府的，所以最好是確保在提款的數年間盡用。
RESP提款一般都會在3至4年之間完成，該段時間可以承受的投資風險也相對較低，所以必須調整戶口內的投資組合，增加持有現金，鎖定過去賺取的回報，以確保下一次市場調整來臨時，子女的學費支出不受影響。
免責聲明
本文為筆者個人見解。內容為一般資訊交流及意見分享，不適用於個別具體情況，亦不旨於提供任何指導性建議。本文內容不能用於替代專業會計、稅務、法律、保險專家或其他專業人士提供的諮詢意見。如有具體問題需要協助，請諮詢相關的專業人士。儘管筆者盡可能確保資訊準確，但不會就任何資訊的誤差負任何法律責任。
Comments